Prevenzione dei reati finanziari: online le FAQ su Titolarità Effettiva e Registro titolari effettivi
La Banca d’Italia ha elaborato, congiuntamente con il Ministero dell’Economia e la UIF, le FAQ relative alla Titolarità Effettiva e Registro titolari effettivi
Le FAQ si soffermano sui molti temi:
- identificazione del titolare effettivo in caso di cliente che sia una pubblica amministrazione
- identificazione in caso di procedure esecutive o concorsuali
- qualifica, ai fini dell’adeguata verifica, del soggetto incaricato dall’autorità giudiziaria dell’apertura del rapporto nell’ambito delle procedure esecutive o concorsuali
- identificazione del titolare effettivo in caso di enti ecclesiastici
- obblighi per gli enti ecclesiastici di comunicare la titolarità effettiva al registro delle imprese
- ordine gerarchico dei criteri nell’individuazione del titolare effettivo di società di capitali
- identificazione in caso di proprietà indiretta in presenza di società controllate nella catena partecipativa
- identificazione del titolare effettivo in caso di catena partecipativa con al vertice un ente o una società la cui proprietà o il cui controllo non siano riferibili a una o più persone fisiche (esp. società ad azionariato diffuso o cooperativa)
- applicazione del criterio residuale nelle società di capitali
- identificazione del titolare effettivo nelle fondazioni bancarie
- identificazione in caso di usufrutto o pegno su quote o partecipazioni sociali
- imprese cui si applicano gli obblighi di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla propria titolarità effettiva
- difformità tra i dati sulla titolarità effettiva raccolti in sede di adeguata verifica e quelli nel registro dei titolari effettivi
- segnalazione di difformità tra le informazioni del registro dei titolari effettivi e quelle acquisite in sede di adeguata verifica
Nell’ipotesi in cui il cliente sia una P.A., ad esempio, trova applicazione il criterio residuale di cui all’articolo 20, comma 5, del d.lgs. 21 novembre 2007, n. 231, in base al quale esso coincide con il soggetto dotato di poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione dell’ente pubblico. Ne deriva che l’individuazione in concreto del titolare effettivo nelle Pubbliche Amministrazioni è effettuata sulla base della verifica degli assetti organizzativi o statutari dell’ente.
Il tema verrà approfondito nell’ambito di due eventi; Forum AML, previsto il 21 marzo 2024 e Il nuovo Registro dei titolari effettivi previsto l’11 aprile 2024.
In entrambi gli eventi particolare attenzione sarà riservata al Provvedimento in materia di organizzazione e controlli in materia AML, alle FAQ delle Autorità in materia di titolarità effettiva ed alle nuove Linee Guida EBA in tema di soluzioni di remote customer onboarding.
