- L’IVA nei rapporti interni
16 giugno 2022 - L’IVA nei rapporti con l’estero
17 giugno 2022
Il docente, nel corso dell’evento formativo, risponderà alle domande e alle richieste di chiarimenti formulate dai partecipanti. Eventuali quesiti potranno essere anticipati inviando una email all’indirizzo andrea.sorba@optime.it
Evento in videoconferenza
16 e 17 giugno 2022
Contenuti dell’evento
Il corso propone ai partecipanti un’analisi completa e dettagliata dei principi generali che caratterizzano il funzionamento dell’IVA.
La disciplina dell’imposta sarà esaminata ricorrendo a casistiche ed esemplificazioni pratiche, alla luce delle interpretazioni di prassi e giurisprudenza.
Destinatari dell´evento
L´evento formativo è rivolto alle risorse operanti all’interno delle Direzioni Amministrative e agli Uffici Fiscali di gruppi industriali e finanziari italiani, a Commercialisti e ad Avvocati che si occupano di fiscalità d’impresa.
Obiettivi dell´evento
Obiettivo degli incontri è fornire ai partecipanti un quadro generale, completo e operativo, della disciplina IVA.
Prima giornata
Giovedì 16 giugno 2022
L’IVA NEI RAPPORTI INTERNI
I presupposti dell’IVA
Presupposto oggettivo: cessioni di beni e prestazioni di servizi
Presupposto soggettivo: esercizio d’impresa, arte e professione
Presupposto territoriale: cenni
La classificazione delle operazioni
Operazioni imponibili
Operazioni non imponibili
Operazioni esenti
Operazioni non soggette
Il momento di effettuazione delle operazioni e l’esigibilità dell’imposta
Le regole generali per le cessioni di beni e le prestazioni di servizi
Le deroghe anticipative
L’esigibilità immediata e differita dell’imposta
Il sistema del “cash accounting”
La rivalsa dell’imposta e il debitore d’imposta
La rivalsa dell’IVA
Il soggetto passivo e il debitore d’imposta
Reverse charge
Split payment
La base imponibile e le aliquote IVA
Le modalità di determinazione della base imponibile
Le esclusioni dalla base imponibile
Le aliquote IVA
La detrazione IVA
Le condizioni e le modalità di esercizio
Le ipotesi di indetraibilità parziale e totale
Il calcolo del pro rata di detrazione
La rettifica della detrazione
Il volume d’affari e l’esercizio di più attività
Il calcolo del volume d’affari
La separazione delle attività
Dispensa dagli adempimenti per le operazioni esenti
Le note di variazione dell’imponibile e dell’imposta
Variazioni in aumento
Variazione in diminuzione
I rimborsi IVA e la compensazione del credito IVA
I rimborsi annuali e infrannuali
La compensazione del credito IVA
La disciplina del Gruppo IVA
Seconda giornata
Venerdì 17 giugno 2022
L’IVA NEI RAPPORTI CON L’ESTERO
La territorialità delle operazioni, l’individuazione del debitore d’imposta e le modalità di identificazione IVA
La definizione di territorio dello Stato e di territorio dell’Unione
I criteri territoriali per le cessioni di beni
I criteri territoriali per le prestazioni di servizi
Debitore d’imposta nelle operazioni soggette a reverse charge “esterno”
Stabile organizzazione, identificazione diretta e rappresentante fiscale
I servizi internazionali
Trasporti di beni
Trasporti di persone
Intermediazioni
Lavorazioni
Leasing e noleggio di mezzi di trasporto e di altri beni mobili
Servizi immobiliari
Prestazioni fieristiche
Prestazioni di e-commerce
Le cessioni e gli acquisti intracomunitari di beni
Requisiti e criteri territoriali
La rilevanza del codice identificativo del cessionario: novità previste dalla Direttiva n. 2018/1910/UE
L’iscrizione nell’archivio VIES delle controparti: novità previste dal Regolamento n. 2018/1909/UE
Il momento di effettuazione
I conti lavoro
i conti deposito
Le forniture con installazione/montaggio
Le vendite a distanza
Consignment stock e Call-off stock: semplificazioni previste dalla Direttiva n. 2018/1910/UE
Prova del trasporto intracomunitario: semplificazioni previste dal Regolamento n. 2018/1912/UE e indicazioni della prassi amministrativa
Le cessioni all’esportazione
Requisiti e criteri territoriali
Le esportazioni dirette e indirette
Dichiarazione d’intento, esportatore abituale e plafond
Le esportazioni differite
Le forniture con installazione/montaggio
Consignment stock e Call-off stock
Prova doganale
Operazioni assimilate alle esportazioni
Le triangolazioni e le quadrangolazioni
Esame delle varie casistiche
Effetti delle condizioni di consegna
Identificazione IVA plurima in capo ai soggetti
Le semplificazioni previste dalla Direttiva n. 2018/1910/UE
Le triangolazioni con lavorazione
I depositi IVA
Beni che possono essere immessi in deposito
Le operazioni agevolate: operazioni sui beni che vengono introdotti in depositi, operazioni sui beni in deposito e operazioni sui beni estratti
Le modalità di estrazione dei beni dal deposito: reverse charge e versamento diretto da parte del gestore del deposito, obbligo di garanzia e dichiarazione d’intento per gli esportatori abituali
La determinazione della base imponibile dell’IVA dovuta in sede di estrazione
Gli obblighi del gestore del deposito
Dott. Marco Peirolo
Dottore Commercialista
Of Counsel SCGT – Studio di Consulenza Giuridico-Tributaria
Componente del Fiscal Committee della Confédération Fiscale Européenne (CFE)
Dott. Marco Peirolo
Dottore Commercialista, svolge attività di consulenza prevalentemente focalizzata sulle problematiche dell’IVA nei rapporti interni, intracomunitari e internazionali, delle Dogane e delle Accise, nonché attività di consulenza e assistenza nei rapporti con l’Agenzia delle Entrate, incluse le fasi di pre-contenzioso e contenzioso tributario.
È of counsel di SCGT – Studio di Consulenza Giuridico-Tributaria, esperto fiscale del Centro Estero per l’Internazionalizzazione del Piemonte (Ceipiemonte), nonché componente del Fiscal Committee della Confédération Fiscale Européenne (CFE).
È autore e coautore di numerose monografie ed opere collettanee e di numerosi articoli di approfondimento sulle tematiche dell’IVA.
Svolge attività di docenza nell’ambito di alcuni Master universitari e di specializzazione, e interviene, in qualità di relatore, in corsi di aggiornamento e specializzazione, convegni e seminari promossi da Ordini professionali locali e società di formazione.
Quota di partecipazione
La quota di partecipazione in aula virtuale (diretta streaming) include la consegna del materiale didattico in formato elettronico e la possibilità di sottoporre ai relatori quesiti di specifico interesse a mezzo chat. E’ altresì possibile anticipare domande e richieste di approfondimento inviando una email a info@optime.it entro il giorno antecedente l’evento.
In caso di videoconferenza con accessi multipli è necessario contattare la Segreteria organizzativa per un preventivo personalizzato.
Modalità di funzionamento della videoconferenza
E’ possibile accedere all’aula virtuale da qualsiasi luogo, utilizzando il proprio PC o tablet con una semplice connessione a Internet. La piattaforma informatica utilizzata da Optime (Adobe Connect) non necessita di requisiti tecnici particolari.
Nei giorni antecedenti l’evento il partecipante riceverà per posta elettronica le credenziali e le istruzioni di accesso. Il giorno dell’evento sarà sufficiente selezionare il link che troverà nella mail e inserire le credenziali per accedere all’aula virtuale.
Durante gli interventi, oltre a vedere e sentire i docenti, è possibile consultare simultaneamente la documentazione predisposta dal relatore. Ogni utente collegato potrà porre domande sulle tematiche affrontate a mezzo chat, alle quali il docente risponderà nel corso dell’intervento.
Modalità di iscrizione
L’iscrizione si perfeziona al momento del ricevimento del modulo di registrazione, da inviare via email all’indirizzo info@optime.it, integralmente compilato. Il numero dei collegamenti disponibili è limitato e la priorità d’iscrizione è determinata dalla data di ricezione del modulo di registrazione. Si consiglia pertanto di effettuare una preiscrizione telefonica.
Modalità di pagamento
La quota di partecipazione deve essere versata all’atto della presentazione della richiesta di iscrizione e, in ogni caso, prima dell’effettuazione dell’intervento formativo, tramite bonifico bancario intestato a:
Paradigma Srl – Corso Vittorio Emanuele II, 68 – 10121 Torino
c/o Banco BPM Spa
IBAN IT 14 V 05034 01017 000000002530
Formazione finanziata
La quota di partecipazione può essere completamente rimborsata tramite voucher promossi dai Fondi Paritetici Interprofessionali. Optime offre la completa e gratuita gestione delle spese di progettazione, monitoraggio e rendicontazione. La possibilità di accedere alla formazione finanziata con partecipazione mediante videoconferenza può variare a seconda dell’Ente erogante.
Attestato di frequenza
L’attestato di partecipazione nominativo sarà rilasciato al termine dell’intervento formativo ai partecipanti che hanno regolarmente preso parte ai lavori.
Diritto di recesso e modalità di disdetta
E´ attribuita ai partecipanti la facoltà di recedere ai sensi dell’art. 1373 c.c. Il recesso dovrà essere comunicato in forma scritta almeno sette giorni prima della data di inizio dell’evento formativo (escluso il sabato e la domenica). Qualora la disdetta pervenga oltre tale termine o si verifichi di fatto con il mancato collegamento alla videoconferenza, la quota di partecipazione sarà addebitata per intero e sarà inviato al partecipante il materiale didattico. In qualunque momento l’azienda o lo studio potranno comunque sostituire il partecipante, comunicando il nuovo nominativo alla nostra Segreteria organizzativa.
Variazioni di programma
Paradigma, per ragioni eccezionali e imprevedibili, si riserva di annullare o modificare la data dell’intervento formativo, dandone comunicazione agli interessati entro tre giorni dalla data di inizio prevista. In tali casi le quote di partecipazione pervenute verranno rimborsate, con esclusione di qualsivoglia onere o obbligo a carico di Paradigma. Paradigma si riserva inoltre, per ragioni sopravvenute e per cause di forza maggiore, di modificare l’articolazione del programma e di sostituire i docenti previsti con altri docenti di pari livello professionale.
Per ulteriori informazioni è possibile contattare la Segreteria organizzativa al numero 011.538686 o all’indirizzo email info@optime.it.
Quota aula
Quota videoconferenza
€ 1.000 + Iva una giornata
€ 1.900 + Iva due giornate
In caso di videoconferenza con accessi multipli è necessario contattare la Segreteria organizzativa per un preventivo personalizzato.
€ 1.000 + Iva una giornata
€ 1.900 + Iva due giornate
In caso di videoconferenza con accessi multipli è necessario contattare la Segreteria organizzativa per un preventivo personalizzato.
Early booking -20%
Inviando il modulo di iscrizione entro il 26 maggio si avrà diritto a una riduzione del 20% sulla quota di partecipazione.
Progetto Giovani Eccellenze -50%
L’adesione all’evento formativo permette di iscrivere una seconda risorsa, che non abbia compiuto il 30° anno di età e proveniente dalla stessa organizzazione, con una riduzione del 50% sulla seconda quota di partecipazione. L’agevolazione è calcolata sulla quota ordinaria.
Formazione finanziata
La quota di partecipazione all’iniziativa può essere completamente rimborsata tramite voucher promossi dai Fondi Paritetici Interprofessionali. Optime offre la completa e gratuita gestione delle spese di progettazione, monitoraggio e rendiconto.
Mercati elettronici della PA
Paradigma opera sul MePA e sui principali mercati elettronici di soggetti aggregatori e centrali di committenza.
